Фінансовий звіт P&L для бізнесу: що це таке і як його автоматизувати

P&L (Profit and Loss, прибутки та збитки) — це звіт, який показує фінансові результати компанії за певний період. Документ містить усі доходи та витрати, щоб визначити, чи отримала компанія прибуток, чи зазнала збитків, чи ефективно вона працює.

P&L можна складати в Excel, через спеціалізоване бухгалтерське ПЗ, на хмарних платформах для бізнес-аналітики тощо. Зазвичай такий звіт роблять щомісяця або щоквартально. Він важливий, щоб зрозуміти, у які напрямки бізнесу варто більше вкладати кошти, а де є потенціал для заощадження. 

Зокрема, п. 46.2 Податкового кодексу України передбачає, що платники податків мають подавати фінансову звітність, включаючи звіт про прибутки та збитки (P&L), якщо це передбачено умовами їхньої діяльності. 

Якщо ви є юридичною особою на загальній системі оподаткування, вам потрібно подавати звіт P&L разом з іншими фінансовими звітами до податкової служби. Для малого бізнесу і ФОП звіт про прибутки та збитки не є обов'язковим, якщо вони перебувають на спрощеній системі.

Фінансовий звіт P&L складається з кількох частин:

1. Доходи — це гроші, які компанія заробляє. Включає основний дохід від продажу товарів або послуг, а також додаткові доходи, наприклад, від оренди приміщень.
2. Витрати — це кошти, які витрачаються на бізнес. Є прямі витрати на виробництво, наприклад, сировину і зарплати. Є непрямі витрати на управління, рекламу тощо.
3. Прибуток — це різниця між доходами та витратами. Валовий прибуток показує, як ефективно компанія виробляє товар чи надає послуги. Включає операційний прибуток від основної діяльності після витрат на управління, і чистий прибуток — результат після усіх витрат і податків.

Аналізувати звіт можна у розрізі:

• порівняння з минулим роком;
• порівняння з середніми галузевими показниками;
• порівняння маржі (показник того, яку частину доходів компанія зберігає після покриття витрат);
• порівняння тенденцій, тобто покращуються чи погіршуються ключові показники компанії з часом тощо.

Київстар має багаторічний досвід у сфері бізнес-аналітики та роботи з великими даними. Ми допомагаємо українським компаніям автоматизувати бізнес-процеси. Одним із важливих аспектів є автоматизація складання звітів P&L на базі хмари Microsoft Azure. Тут дані з різних джерел обробляються та візуалізуються у реальному часі. 

Детальніше про Microsoft Azure ми розповідали у статті.

Завдяки аналітиці організації можуть:

• спрощувати та пришвидшувати обробку інформації;
• забезпечити точність фінзвітності й знижувати ймовірність помилок;
• покращувати прозорість операцій;
• оптимізувати облік і ухвалювати обґрунтовані рішення тощо.

Пропонуємо рішення, враховуючи потреби кожного бізнесу, і надаємо технічну підтримку як до, так і після впровадження проєкту.

 Відсутність звіту P&L може призвести до певних складнощів для бізнесу:

1. Без звітності важко передбачити фінансові потреби. Це, своєю чергою, може спричинити затримки при виконанні зобов’язань.
2. Без P&L компанія не зможе ефективно розподіляти кошти, що призведе до зниження прибутковості.
3. Без звітів важко оцінити власну діяльність, знайти слабкі місця і розробити стратегії для покращення ситуації.
4. Без P&L втрачається конкурентоспроможність, адже конкуренти, які використовують P&L, зможуть краще працювати зі своїми фінансами, оптимізувати процеси та швидше реагувати на ринкові зміни.